خانه 
کدام اشخاص موظف به پرداخت مالیات ارز دیجیتال هستند؟
صرف داشتن یک ارز باعث نمی شود که شامل پرداخت مالیات شوید بلکه نیاز است که در این زمینه فعال باشید و به معامله کردن بپردازید. به طور کلی اشخاص موظف به پرداخت مالیات این ارزها به گروه های زیر تقسیم می شود:
- آن دسته از افرادی که معامله گری می کنند و در ازای خرید و فروش این دسته از ارزها سودی به دست آورده اند؛ باید برای میزان سود به دست آمده مالیات پرداخت کنند.
- فردی که در ازای فعالیت تجاری خود ارزی را دریافت کرده است؛ باید حتما میزان این ارز را در اظهارنامه خود ذکر کند و مالیات مربوطه را هم پرداخت کند.
- اشخاصی که ارزی را به خاطر فعالیت در بستر بلاکچین به صورت هدیه دریافت می کنند؛ باید مالیات پرداخت نمایند.
- تمامی اشخاصی که در بالا بیان شد؛ افراد باید میزان درآمد حقیقی خود را که از بازار ارزهای دیجیتال به دست آورده اند پرداخت نمایند. ذکر این نکته مهم است که سازمان امور مالیاتی کشور در خصوص صادرات ارزهای دیجیتال متفاوت بیان کرده است که این دسته از ارزها مشمول مالیات نرخ صفر هستند.
قابل پیگیری بودن درآمد تریدرها
یکی از سوالاتی که ذهن بسیاری از تریدرها را مشغول کرده است این است که چگونه دولت می خواهد درآمد من را که از طریق رمز ارزها به دست آورده ام پیگیری کند؟ آیا فعالیت من در بازار کریپتوکارنسی توسط دولت قابل پیگیری است؟ در پاسخ به این سوال باید بیان کنیم که بله اگر شما قصد داشته باشید که رمزی را در صرافی های داخل ایران معامله کنید؛ این صرافی باید اطلاعات شما را ثبت و برای اداره مالیات ارسال کند. از طرفی اگر در بازارهای خارجی معامله می کنید؛ پولی که به حساب شما وارد می شود؛ توسط بانک بررسی خواهد شد. بنابراین در هر حالتی دولت می تواند از راه های متفاوتی وضعیت شما را به عنوان تریدر پیگیری نماید.
اما با این حال اگر ارز خود را نقد نکنید تا حدودی میتوانید از پرداخت مالیات درامان بمانید. مگر این که از بازارهای داخلی خرید خود را انجام دهید که بر اساس همین موردی که بیان شد؛ دولت می تواند میزان درآمد شما را از این طریق شناسایی کند.
مالیات ارز دیجیتال چقدر است؟
نرخ مالیات بر درآمد اشخاص هر ساله توسط قانون برنامه و بودجه مشخص می شود که برای سال ۱۴۰۳ این نرخ بر اساس روشی است که در ادامه بیان می کنیم. توجه به این نکته خاص ضروری است که از آنجایی در خصوص ارزهای دیجیتال قانون مالیاتی به صورت خاص تصویب نشده است؛ به همین دلیل بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات های مستقیم نیاز است که مالیات تریدرها هم به همین روش محاسبه گردد. بنابراین مالیات این اشخاص همانند مالیات بلاگرها شامل نرخ مشخصی است. این نرخ در ادامه بیان خواهد شد:
- برای درآمدهای کمتر از ۲۰۰ میلیون تومان معافیت وجود دارد اما برای درآمد معادل ۲۰۰ میلیون تومان نیاز است که ۱۵ درصد مالیات توسط تریدرها پرداخت گردد.
- اگر درآمد تریدر مابین ۲۰۰ میلیون تومان تا ۴۰۰ میلیون تومان باشد باید تریدر ۲۰ درصد از سود خود را به صورت مالیات پرداخت کند.
- برای درآمد بیشتر از ۴۰۰ میلیون تومان تریدر باید ۲۵ درصد مالیات پرداخت نماید.
- اشخاص حقوقی هم باید تا میزان ۲۵ درصد پس از کسر معافیت ها باید مالیات پرداخت کنند.
پس از این مرحله باید حتما اظهارنامه توسط تریدر تنظیم شود. تنظیم اظهارنامه به صورت الکترونیکی است و بنابراین نیازی به مراجعه حضوری به سازمان امور مالیاتی کشور نیست. تنظیم این اظهارنامه مانند اظهارنامه مشاغل دیگر مانند مالیات وکلا است و فرار مالیاتی باعث می شود که هم اصل مالیات و هم جریمه توسط تریدر پرداخت شود. بنابراین حتما در موعدی که مقرر شده است یعنی تا پایان خرداد ماه سال بعد؛ مالیات خود را پرداخت کنید. اگر درباره تنظیم اظهارنامه یا نحوه محاسبه مالیات به راهنمایی بیشتری نیاز دارید؛ با وکلای مالیاتی در گروه تاو در تماس باشید.
چگونه اظهارنامه مالیاتی مالیات ارز دیجیتال را خودم تنظیم کنم؟
هنگامی که صحبت از تنظیم اظهارنامه می شود؛ باید حتما دقت کافی را در نظر داشته باشید به این خاطر که مالیات شما بر اساس اظهارنامه ای که تنظیم می کنید؛ مشخص خواهد شد. همچنین از تنظیم یک اظهارنامه خیالی هم پرهیز کنید به این خاطر که اداره امور مالیاتی صحت اظهارنامه را بررسی خواهد کرد. اگر به تنهایی قصد دارید یک اظهارنامه مناسب تنظیم کنید نیاز است که وارد سامانه امور مالیاتی شوید. فرم اظهارنامه مالیاتی در این سامانه موجود است که باید فیلدهای خواسته شده را پر کنید که شاید در ابتدای امر آسان به نظر برسد اما شما باید درآمد و هزینه هایی که کرده اید را مشخص کنید و سود خالص خود را از معامله رمز ارز و پس از کسر هزینه ها محاسبه کنید و در فرم اظهارنامه این امر را بنویسید.
سپس بر اساس درصدی که بیان کردیم باید میزان مالیات را مشخص نمایید. توصیه می شود که اگر قصد دارید به تنهایی اظهارنامه را تنظیم کنید؛ حتما مشاوره حقوقی مالیات از وکیل متخصص مالیاتی دریافت کنید تا بعدا عواقب جبران ناپذیری متوجه شما نشود.
در خصوص ارزهای دیجیتال معافیت مالیاتی که توسط سازمان امور مالیات در نظر گرفته شده است؛ میزان درآمد کمتر از ۲۰۰ میلیون تومان است به این معنا که تریدرهایی که درآمدی کمتر از این مقدار داشته باشند مشمول معافیت خواهند بود ولی برای مبالغ بالاتر از این مقدار باید مالیات پرداخت شود.
همچنین اگر شرکتی ثبت شده دارید و در محدوده ۱۲۰ کیلومتری تهران، ۵۰ کیلومتری اصفهان یا ۳۰ کیلومتری سایر شهرها مزرعه رمز ارز خود را راه اندازی کرده اید؛ می توانید از معافیت مالیاتی تا مدت ۵ سال برخوردار شوید.
نتیجه گیری
در این مقاله بیان کردیم که تریدرها هم مانند سایر اشخاص حقیقی و حقوقی موظف به پرداخت مالیات ارز دیجیتال هستند. به همین دلیل باید اظهارنامه مالیاتی توسط تریدرها پر شود. نحوه محاسبه مالیات این گروه از اشخاص در این محتوا بیان شده است اما در صورت نیاز به اطلاعات بیشتر از وکیل خبره مالیاتی در گروه وکلای تاو مشورت راهنمایی دریافت کنید.
